내 퇴직연금의 종류를 아시나요?
직장인들이 연말정산 절세를 위해 연금저축이나 IRP 계좌를 개설하고 나면, 자연스럽게 회사에서 부어주는 '진짜 퇴직금'으로 시선이 옮겨갑니다. 매달 급여 명세서를 보며 열심히 일한 대가가 차곡차곡 쌓이고 있음을 기대하지만, 정작 내 퇴직금이 어떤 형태로 굴러가고 있는지 정확히 아는 직장인은 의외로 많지 않습니다. 회사가 알아서 잘 관리해 주겠지 하며 방치하는 경우가 대다수입니다.
저 역시 사회초년생 시절에는 퇴직금이란 그저 퇴사할 때 직전 3개월 평균 급여에 근속연수를 곱해서 받는 일시금으로만 생각했습니다. 하지만 회사 인사과로부터 'DB형'과 'DC형' 중 하나를 선택하라는 안내문을 받고 나니 머릿속이 복잡해졌습니다. 영어 약자로 된 생소한 제도 이름 앞에서 어떤 것을 선택해야 내 소중한 자산을 지키고 키울 수 있을지 막막했습니다. 이 두 제도의 본질적인 차이를 모르면, 퇴사 시점에 동료와 나 사이에 수백만 원에서 수천만 원까지의 자산 격차가 벌어질 수 있습니다.
회사가 책임지는 안전망, DB형(확정급여형)의 메커니즘
먼저 DB형(Defined Benefit, 확정급여형)은 우리가 전통적으로 알고 있던 퇴직금 제도와 가장 유사합니다. 근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여가 이미 법적으로 '확정'되어 있는 형태입니다. 계산 공식은 간단합니다. 퇴직 직전 3개월간의 평균 임금에 근속연수를 곱한 금액을 받게 됩니다.
DB형의 가장 큰 특징은 운용의 주체와 책임이 모두 '회사'에 있다는 점입니다. 회사는 근로자들의 퇴직금을 외부 금융기관에 적립하고 이를 알아서 굴립니다. 투자를 잘해서 엄청난 수익이 나든, 반대로 손실이 나든 근로자가 받는 최종 퇴직금 액수에는 단 1원의 영향도 주지 않습니다. 손실이 나면 회사가 메워야 하고, 수익이 나면 회사의 이익이 됩니다. 따라서 근로자 입장에서는 원금 손실 리스크가 전혀 없는 가장 안전한 형태의 제도입니다. 매년 임금인상률이 높고 장기 근속이 보장되는 안정적인 대기업이나 공기업 직원에게 절대적으로 유리한 엔진입니다.
내가 직접 굴리는 자산 스노우볼, DC형(확정기여형)의 기회와 리스크
반면 DC형(Defined Contribution, 확정기여형)은 운용의 주체가 회사에서 '근로자 개인'으로 완전히 넘어오는 제도입니다. 회사는 매년 근로자 연봉의 12분의 1(약 한 달 치 월급)에 해당하는 금액을 근로자의 개인 DC형 퇴직연금 계좌에 현금으로 입금해 줍니다. 회사의 의무는 돈을 넣어주는 것으로 끝이 납니다.
이 계좌에 들어온 돈을 어떻게 굴릴지는 온전히 내 선택에 달렸습니다. 시중은행의 정기예금에 묶어둘 수도 있고, 증권사 상품을 통해 국내외 채권형 펀드나 TDF(타깃데이트펀드) 같은 실적 배당형 상품에 투자할 수도 있습니다. 내가 투자를 잘해서 높은 수익률을 내면 퇴직금 잔고는 회사 임금인상률보다 훨씬 빠른 속도로 불어나지만, 반대로 투자에 실패하면 원금 손실을 고스란히 내가 감당해야 합니다. 임금상승률이 정체되어 있거나 이직이 잦은 직장인, 또는 스스로 금융 자산을 운용할 역량이 있는 사람에게 적합한 구조입니다.
나에게 맞는 퇴직연금 선택을 위한 3가지 체크리스트
회사의 제도나 개인 성향에 따라 DB형과 DC형 중 어떤 것이 정답이라고 단정 지을 수는 없습니다. 다만 내가 다니는 직장의 환경과 내 개인의 성향을 조합해 최적의 선택을 내릴 수 있는 명확한 기준이 있습니다. 다음 3가지 항목을 스스로 점검해 보세요.
우리 회사의 평균 임금인상률이 매년 4~5% 이상인가? 만약 회사가 매년 호봉제나 가파른 연봉 협상을 통해 임금을 꾸낙히 올려주는 구조라면 고민할 필요 없이 DB형을 유지하는 것이 유리합니다. 내 투자 수익률이 회사의 임금인상률을 이기기 어렵기 때문입니다. 반대로 연봉 상승률이 물가상승률보다 낮거나 정체되어 있다면, 하루라도 빨리 DC형으로 전환해 자산을 직접 운용하는 것이 현명합니다.
나는 회사를 오래 다닐 계획인가, 아니면 조만간 이직할 계획인가? 근속연수가 길어질수록 퇴직 직전의 높은 연봉이 반영되는 DB형이 유리합니다. 하지만 2~3년 주기로 직장을 옮기는 파이프라인을 가졌다면 DB형의 메리트는 급격히 떨어집니다. 이직할 때마다 퇴직금이 정산되어 IRP로 넘어가기 때문에, 차라리 처음부터 DC형을 선택해 매년 들어오는 정립금을 적극적으로 굴리는 것이 장기 복리 효과를 누리는 길입니다.
투자의 변동성을 견딜 수 있는 금융 체력이 있는가? DC형은 기회를 주지만 그만큼의 공부와 관심이 필요합니다. 퇴직연금 계좌를 열어보지도 않고 방치해 둘 성향이거나, 원금이 아주 조금이라도 깎이는 것에 밤잠을 설친다면 아무리 회사의 연봉 상승률이 낮아도 DB형을 선택하거나 DC형 전환 후 전액 예금으로만 묶어두는 보수적인 접근이 안전합니다.
나의 소중한 은퇴 자산이 어떤 제도의 엔진 위에서 구르고 있는지 아는 것이 중요합니다. 이번 기회에 사내 인사 시스템이나 퇴직연금 가입 금융기관 앱을 켜고, 내 퇴직연금의 현재 유형과 잔고를 직접 눈으로 확인해 보시길 바랍니다.
[핵심 요약]
DB형은 최종 퇴직금이 직전 연봉과 근속연수로 고정되며, 운용 책임이 회사에 있어 원금 손실 리스크가 없는 안정적인 제도입니다.
DC형은 회사가 매년 한 달 치 월급을 계좌에 넣어주고 근로자가 직접 운용하는 방식으로, 투자 결과에 따라 퇴직금 액수가 변동됩니다.
회사의 임금상승률이 높고 장기 근속을 원한다면 DB형이 유리하며, 이직이 잦거나 연봉 상승률이 낮아 직접 자산을 굴려 성과를 내고 싶다면 DC형이 합리적입니다.
[다음 편 예고]
내 퇴직연금의 종류와 연금 계좌의 기초를 마스터했다면, 이제 실제로 돈을 굴리는 실전 단계로 나아갈 차례입니다. 다음 편에서는 연금 계좌라는 만능 주머니 안에서 세금 혜택을 온전히 받으며 안전하게 자산을 키울 수 있는 '국내 상장 해외 ETF'의 핵심 구조와 투자 핵심 원리를 알아보겠습니다.
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